Печалбата на фирмата е 30 000 евро. Значи ли това, че собственикът има 30 000 евро, които може да използва?

Не непременно.

Много собственици гледат банковата сметка и правят извод: „Имам пари по сметката, значи фирмата ми е спечелила.“

Но оборотът, печалбата и наличните пари са различни показатели. Разбирането на тази разлика е важно при всяко по-съществено бизнес решение.

Оборот, печалба и налични пари

Нека разгледаме един опростен пример.

Фирма има за определен период:

  • 100 000 евро приходи
  • 70 000 евро разходи
  • 30 000 евро счетоводна печалба

Но 20 000 евро от продажбите все още не са платени от клиентите.

Това означава, че фирмата има вземане за 20 000 евро, но не разполага с тези средства в банковата си сметка.

В същото време може да има:

  • 10 000 евро задължения към доставчици;
  • 5 000 евро данъци и осигуровки;
  • 8 000 евро погасителни вноски по кредит.

Затова печалбата не показва сама по себе си с какъв свободен паричен ресурс разполага фирмата.

Приходите не са печалба

Приходите показват стойността на реализираните продажби и услуги.

От тях се приспадат съответните разходи, за да се определи финансовият резултат.

100 000 евро приходи – 70 000 евро разходи = 30 000 евро печалба.

Следователно големият оборот не означава автоматично голяма печалба.

Печалбата не е наличност

Фирмата може да има печалба, но част от приходите ѝ все още да не са събрани.

Обратното също е възможно.

Ако по банковата сметка има 50 000 евро, това не означава, че фирмата е реализирала 50 000 евро печалба.

В тези средства може да има:

  • аванси от клиенти;
  • получен заем;
  • средства за бъдещи разходи;
  • суми, предназначени за доставчици;
  • данъци и осигуровки.

Затова:

50 000 евро по банковата сметка ≠ 50 000 евро печалба.

А какво са „свободните пари“?

Това е ресурсът, който остава след като се вземат предвид предстоящите плащания и необходимите средства за нормалната работа на бизнеса.

Например фирмата има 40 000 евро по банковата сметка, но през следващия месец трябва да плати:

  • 10 000 евро заплати и осигуровки;
  • 5 000 евро ДДС;
  • 8 000 евро към доставчици;
  • 7 000 евро кредит;
  • 5 000 евро други текущи разходи.

Тогава не можем да приемем, че всичките 40 000 евро са свободни за инвестиция или за лично използване.

Защо това е важно за собственика?

Тази разлика има значение при решения като:

„Мога ли да разпределя дивидент?“

Не е достатъчно да се гледа само банковата сметка.

„Мога ли да купя нов автомобил или оборудване?“

Трябва да се прецени как покупката ще се отрази на ликвидността.

„Мога ли да наема още служители?“

Важно е да се отчетат не само текущите приходи, но и бъдещите разходи за възнаграждения и осигуровки.

„Мога ли да направя нова инвестиция?“

Трябва да се види какъв ресурс ще остане след текущите и очакваните плащания.

Какво трябва да следи собственикът?

Не само:

„Колко пари имам в банката?“

А и:

  • Какъв е оборотът?
  • Каква е печалбата?
  • Какви са вземанията от клиенти?
  • Какви са задълженията към доставчици?
  • Какви данъци и осигуровки предстоят?
  • Какъв е паричният поток?
  • Какъв ресурс ще остане след предстоящите плащания?

Така се получава много по-реална картина на финансовото състояние на бизнеса.

А мога ли да взема парите от фирмата?

Фактът, че по фирмената сметка има налични средства, не означава автоматично, че собственикът може да ги прехвърли в личната си сметка без основание.

Получаването на средства от собственика може да има различни правни и данъчни основания, всяко със свои условия и последици.

Затова преди плащане от фирмата към собственика трябва да се провери:

На какво основание се извършва плащането?

Това е тема, която заслужава отделно разглеждане.

Счетоводството трябва да помага за решенията

Счетоводството не е само подаване на декларации и приключване на годината.

То трябва да дава информация, с която собственикът да може да прецени:

  • кога да инвестира;
  • дали може да наеме нов човек;
  • дали може да закупи актив;
  • кога има възможност за дивидент;
  • какви задължения предстоят;
  • какъв ресурс реално има бизнесът.

Собственикът не трябва да знае само колко пари има във фирмата. Той трябва да знае какво означават тези пари.

Заключение

Оборотът, печалбата, вземанията, задълженията и паричният поток трябва да се разглеждат заедно.

Самата наличност по банковата сметка не дава достатъчно информация за финансовото състояние на бизнеса.

Точно тук доброто счетоводство се превръща от задължително отчитане в инструмент за управление на бизнеса.

Ако искате да разберете реалното финансово състояние на вашата фирма, важно е да гледате не само колко пари има по сметката, а какво стои зад тези средства.

Ако имате въпрос за финансовото състояние на вашата фирма, свържете се със Счетоводна кантора Албиция за консултация и професионално счетоводно обслужване.